Er waren in 2024 geen wijzigingen in de wetgeving
Wettelijke bepalingen voor de treasuryfunctie zijn opgenomen in:
- de BBV
- de wet FiDO (wet Financiering Decentrale Overheden)
- en diverse daaraan gelieerde uitvoeringsregelingen, zoals de RUDDO, Wet Hof en Regeling Schatkistbankieren.
Financiele verordening
De door de gemeenteraad gestelde hoofdlijnen van de treasuryfunctie binnen onze gemeente zijn vastgelegd in artikel 20 van de Financiële verordening. De raad heeft in 2024 een nieuwe financiële verordening vastgesteld. Er zijn geen noemenswaardige wijziging geweest in het onderdeel dat betrekking heeft op de treasuryfunctie.
Treasurystatuut
Het college heeft deze kaders nader uitgewerkt in een treasurystatuut. In dit statuut is de beleidsmatige infrastructuur voor de uitvoering van de treasuryfunctie vastgelegd. Het college heeft in 2024 een nieuw treasurystatuut vastgesteld waarin de volgende wijzigingen ten opzichte van het vorige statuut zijn opgenomen:
- We hebben een treasurycommissie ingevoerd. Deze draagt bij aan een betere inbedding van de treasuryactiviteiten in de P&C-cyclus en is een sparringpartner voor de Treasurer.
- In het treasurystatuut is nu vastgelegd dat wij geen gebruik maken van derivaten.
- In het nieuwe treasurystatuut is tevens een verband gelegd met bijdragen die op grond van ander beleid verstrekt kunnen worden, zoals bijvoorbeeld uit het accommodatiebeleid. Voorheen werd hier geen rekening mee gehouden bij een aanvraag om een lening of garantstelling.
Het beleid is om risico’s zo veel mogelijk te beperken
Uit deze paragraaf blijkt duidelijk een terughoudend beleid ten aanzien van de financiering. Dit blijkt o.a. uit de volgende kaders uit het genoemde beleid.
- Zowel bij het aantrekken als uitzetten nemen we geen onnodige risico’s.
- Derivaten mogen niet meer gebruikt worden.
- Om renterisico’s en kredietrisico’s te beperken zetten we middelen uitsluitend uit tegen vastrentende waarden, dan wel in producten waarbij de hoofdsom tenminste aan het eind van de looptijd intact is.
- Om koersrisico’s te beperken luiden overeenkomsten voor het aangaan van leningen, het uitzetten van middelen of het verlenen van garanties uitsluitend in euro’s.