We willen de benodigde externe financiering zo beperkt mogelijk houden door primair de beschikbare interne liquiditeiten te gebruiken. Indien we aanvullend gebruik moeten maken van externe financiering, dan trekken we deze tegen zo laag mogelijke kosten aan. Daarbij maken we zoveel als mogelijk gebruik van kortlopende financieringen, omdat de rente voor kortlopende financiering normaliter lager is dan de rente voor langlopende financieringen. Bij het afsluiten van leningen houden we rekening met de, in de uitvoeringsregeling ‘Financiering decentrale overheden’ vastgestelde, kasgeldlimiet en renterisiconorm.
Leningenportefeuille
- Op 1 januari 2024 hadden we 15 leningen met een totaalbedrag van € 62,2 miljoen.
- Wij hebben 1 nieuwe lening afgesloten voor een bedrag van € 10 miljoen bij een provincie.
- In 2024 hebben we in totaal € 10,2 miljoen afgelost op bestaande leningen.
- Per ultimo 2024 resteren er 15 leningen met een totaalbedrag van € 62,0 miljoen.
Bedragen x € 1.000 | ||
Opgenomen geldleningen | Rekening 2023 | Rekening 2024 |
|---|---|---|
Stand 1 januari | 72.467 | 62.230 |
Aangetrokken nieuwe leningen | 10.000 | |
Aflossingen bestaande leningen | 10.237 | 10.237 |
Stand 31 december | 62.230 | 61.994 |
In de loop van 24 hebben we 3 maal een kortlopende geldlening van 1 maand afgesloten voor een bedrag van € 5 miljoen om tijdelijke liquiditeitstekort te overbruggen. Eind 2024 hebben we geen kortlopende geldleningen meer lopen.
Renterisiconorm
Wij zijn ruim onder de renterisiconorm gebleven.
De norm voor 2024 is bepaald op 20% van de begrotingsomvang van € 162,8 miljoen is € 32,6 miljoen. Wij hebben € 10,2 miljoen afgelost op langlopende geldleningen. Er heeft geen renteherziening plaatsgevonden op de overige langlopende geldleningen.
Toelichting:
De renterisiconorm betreft dat deel van de langlopende financieringsbehoefte dat maximaal per jaar aan schuldvernieuwing onderhevig is in de vorm van aflossingen en renteherzieningen. Het doel van de renterisiconorm is het risico bij herfinanciering te beheersen. De verplichte aflossingen en renteherzieningen mogen per jaar niet meer bedragen dan 20% van de begrotingsomvang.
Bedragen x € 1.000 | ||
Berekening renterisico | Rekening 2023 | Rekening 2024 |
|---|---|---|
Renteherziening | - | - |
Aflossing | 10.237 | 10.237 |
Renterisico vaste schulden | 10.237 | 10.237 |
Omvang begroting (= grondslag) | 152.400 | 162.805 |
Renterisiconorm (in % van de grondslag) | 20% | 20% |
Minimumbedrag (wettelijk bepaald) | 2.500 | 2.500 |
Toegestane renterisico | 30.480 | 32.561 |
Onderschrijding | 20.243 | 22.324 |
Overschrijding | 0 | 0 |
Het renteverloop
In onderstaande tabel is het renteverloop te zien van de afgelopen 2 jaar voor langlopende geldleningen (10 jaar fixe) bij BNG.
|
|---|
Kasgeldlimiet
We hebben de kasgeldlimiet niet overschreden
De kasgeldlimiet is € 13,8 miljoen. De kasgeldlimiet bedraagt 8,5% van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal van De Fryske Marren bedroeg in 2024 € 162,8 miljoen.
Toelichting:
De kasgeldlimiet is de limiet voor de toegestane omvang van de netto vlottende schuld (kort geld).
Bij overschrijding van deze limiet kan de gemeente door de toezichthouder verplicht worden om een langlopende lening aan te trekken. Daarnaast kan de toezichthouder bepalen dat voor het aantrekken
van kortlopende financieringen vooraf toestemming is vereist. Een overschrijding is gedurende
maximaal 3 achtereenvolgende kwartalen toegestaan.
Bedragen x € 1.000 | ||||
Kasgeldlimiet | 1e kwartaal | 2e kwartaal | 3e kwartaal | 4e kwartaal |
|---|---|---|---|---|
Omvang vlottende schulden | -1.667 | - | - | -1.667 |
Omvang vlottende middelen | 9.645 | 6.846 | 1.795 | 1.925 |
Netto vlottende middelen | 7.978 | 6.846 | 1.795 | 259 |
Omvang begroting 2024 (= grondslag) | 162.805 | 162.805 | 162.805 | 162.805 |
Kasgeldlimiet (in % van de grondslag) | 8,5% | 8,5% | 8,5% | 8,5% |
13.838 | 13.838 | 13.838 | 13.838 | |
Onderschrijding | 21.816 | 20.684 | 15.633 | 14.097 |
Overschrijding | 0 | 0 | 0 | 0 |
Liquiditeitspositie
In onderstaande grafiek is het verloop van de liquiditeitspositie te zien ten opzichte van de begroting en
de kasgeldlimiet. Het werkelijk verloop is gedurende het jaar voordeliger uitgevallen dan geraamd. In de liquiditeitenplanning in de begroting was geen rekening gehouden met de in 2024 nieuw aangetrokken geldlening van € 10.000.000.
|
|---|
