Belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting

De Fryske Marren sluit 2024 financieel af met een voordelig saldo van afgerond € 3.721.000.
Dit is een voordeel van € 2.672.000 ten opzichte van de begroting na wijziging.

Hieronder vindt u een beknopte toelichting op de belangrijkste afwijkingen. Een uitgebreide toelichting vindt u in de resultaten per programma.

Bestuur
De kosten van de gemeenteraad zijn met € 81.000 overschreden vanwege verhogingen van vergoedingen en personele zaken. Daarnaast heeft een storting van € 630.000 moeten plaatsvinden in de voorziening wethouderspensioenen. Ook zijn er extra salariskosten van het college, het budget is € 123.000 overschreden door extra eenmalige uitkeringen. Daarnaast zien we extra kosten ten aanzien van contributies, ten hoogte van € 100.000. In totaal een nadeel van € 928.000.

Dienstverlening
Het voordeel van € 231.000 heeft betrekking op de extra inkomsten van leges Burgerzaken, zoals Persoonsregistratie, Burgerlijke stand, Reisdocumenten en Rijbewijzen.  

Openbare orde en veiligheid 
In de voorjaarsrapportage heeft er een bijstelling van de bijdrage aan de Veiligheidsregio Fryslân plaatsgevonden ter dekking van de kosten die voortkomen uit de nieuwe CAO. Deze bijstelling is echter lager uitgevallen dan in eerste instantie door de VRF is berekend. Hierdoor is er een positief resultaat van € 167.000 gerealiseerd. 

Wonen
We zien extra leges- opbrengsten ten opzichte van de begroting. Dit is een voordeel van € 495.000. Daarnaast hebben we een schoolgebouw en enkele ligplaatsen verkocht, dit zorgt voor een voordeel van € 295.000. Daarnaast is op enkele budgetten minder uitgegeven dan begroot. In totaal zien we op wonen een voordeel van € 913.000.

Openbare ruimte
Door uitgestelde investeringen binnen productgroep openbare ruimte hebben we een voordeel op kapitaallasten ten hoogte van €428.000.  Daarnaast hebben we een incidentele financiële afrekening van het Wetterskip ontvangen, wat leid tot een voordeel van € 328.000. Verder zien we extra kosten op openbare verlichting, stormschade en stortkosten van hekkelmateriaal. Hiertegenover staan voordelen op baggerwerkzaamheden en extra inkomsten op afval en lig-, haven- en sluisgelden.  
In totaal zien we hier een voordeel van € 889.000.

Grondbedrijf
Het financiële resultaat van de grondexploitaties over het jaar 2024 is afgerond € 1,5 miljoen hoger dan bij de najaarsrapportage was voorzien. Zie voor een uitgebreide toelichting het beleidsmatige deel in hoofdstuk 2.3 grondbedrijf en de paragraaf grondbeleid. Daarnaast was er ook nog een voordeel van € 263.000 op de verkopen van overhoekjes. In totaal op de productgroep grondbedrijf zien we een voordeel van € 2.016.000.

Economische zaken
Aan het eind van het jaar heeft een tweede uitkering van de GR Bedrijvenpark A7 plaatsgevonden, dit leidt tot een voordeel van € 200.000. Daarnaast is op enkele budgetten minder uitgegeven dan begroot, hierdoor zien we op economische zaken een voordeel van € 272.000.

Leerlingenvervoer en voorzieningen
Bij de Voorjaarsrapportage 2024 is er een structureel voordeel aangekondigd van € 100.000 op leerlingenvervoer door een hogere eigen bijdrage op het leerlingenvervoer. Daarnaast is bij de Najaarsrapportage 2024 een voordeel aangekondigd van € 100.000, door het minder gebruik maken van leerlingenvervoer. Deze prognose bleek achteraf te positief, waardoor er nu een nadeel is van € 58.000. Daarnaast zijn op voorzieningen enkele kleine nadelen die samen €49.000 bedragen.

Onderwijs
Door uitstel van verschillende investeringen in onderwijshuisvesting is het voordeel op onderwijs met name toe te rekenen aan het vrijvallen van de kapitaallasten die begroot zijn voor de geplande investeringen. In totaal een voordeel van € 440.000.

Sociaal Domein
Sociaal Domein sluit af met een nadelig saldo van € 1.789.000. Dit bestaat onder andere uit een voordeel op samenleving (€ 134.000), een nadeel op maatwerkvoorzieningen (€ 1.716.000) waarbij we een stijging van WMO- en jeugdzorg-kosten zien. Dit is in lijn met de landelijke stijging. Daarnaast zien we een nadeel op inkomensregelingen en participatie (€ 355.000) die te maken heeft met een stijging in kosten ten opzichte van de BUIG-gelden die we uit het rijk krijgen.

Treasury
Het nadeel op het taakveld treasury wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere doorberekening van kapitaallasten wegens uitstellen van investeringen aan productgroep Openbare ruimte, Onderwijshuisvesting, Huisvesting en materieel. Totaal € 626.000 nadelig.

Belastingen
Doordat de herberekening van de waarden van het onroerend goed ten tijde van het vaststellen van het tarief OZB nog niet was afgerond, viel de uiteindelijke opbrengst ten aanzien van de begroting met € 206.000 hoger uit. Daarnaast zien we geringe voor- en nadelen op overige belastingen zoals  forensenbelasting, toeristenbelasting en kwijtscheldingen. In totaal zien we een voordeel van € 345.000 op belastingen.

Overhead en algemene baten en lasten.
De uitgaven voor de ondersteuning van primaire taken laten een voordeel ziel van € 91.000. Dit is opgebouwd uit een nadeel op overhead personeel, informatie en automatisering. Daartegenover staan voordelen op tractiemiddelen en P&O. Ook zien we een aantal kleine voordelen op financiën en facilitair. Op algemene baten en lasten is een voordeel van €117.000 gerealiseerd. Dit komt met name door het voordeel uit de specifieke uitkering Oekraïne.

Vrijval onderhanden werk, afgesloten kredieten
Bij deze jaarrekening worden verschillende kredieten vanuit de reserve onderhanden werk afgesloten. Op een aantal van deze kredieten staat nog een resterend bedrag geraamd. Deze valt vrij ten gunste van het rekeningresultaat. Dit betreft een voordeel van € 482.000.